1. Условия для применения налоговых вычетов по НДС:
•использование в облагаемой НДС деятельности;
•принятие на учет;
•наличие правильно оформленных счетов-фактур, ошибки в счетах-фактурах, влияющие на вычет НДС.
2. Что делать, если контрагент не отразил НДС начисленный в декларации или сдал «нулевку»?
3. Период применения вычета:
•какие вычеты можно переносить;
•как не ошибиться с трехлетним периодом;
•какие вычеты переносить небезопасно;
•вычет при отсутствии налоговой базы.
4. Когда для вычета необходима уплата налога.
5. Применение вычета в отдельных хозяйственных операциях:
•при приобретении товаров (работ, услуг);
•по ОС, НМА, оборудованию к установке;
•при осуществлении СМР;
•вычет по командировкам (билеты, гостиница) и представительским расходам;
•по расходам, не принимаемым в целях налогообложения прибыли;
•по «длящимся» расходам;
•вычет с предоплаты у продавца и покупателя;
•по импортным товарам.
6. Применение вычета налоговыми агентами.
7. Вычет при корректировке стоимости товаров, работ, услуг.
8. Вычет при возврате товаров.
9. По каждому вопросу дается анализ судебной практики.