16.03.2018 ТРАНСЛЯЦИЯ. Часть 2. НДС: версия 2018. Особенности расчета налога и характерные нарушения

1. Глобальные изменения в порядке исчисления и уплаты НДС в 2018 году.

• Эксперимент по уплате НДС покупателями. В числе налоговых агентов прибыло.
• Порядок действий продавца и покупателя.
• Соблюдение «правила 5%» – точки на «i» расставлены. Нюансы раздельного учета, определяем зону риска.
• «Налог на Google»: правила меняются, чем подтвердить право на вычет.
• Электронные услуги: станет ли проще?
• Ставка НДС  0% - теперь можем выбирать. Решена ли проблема перевозчиков?
• Получение субсидий из бюджета: вычет невозможен. Порядок ведения раздельного учета.

2. Как повлияло появление понятия необоснованной налоговой выгоды на жизнь налогоплательщиков с 19 августа 2017 года. Статья 54.1 НК РФ – мифы и реальность.

3. Изменения в порядке заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, журналов регистрации полученных и выставленных счетов-фактур с 1 октября 2017 года. Что необходимо учесть при подготовке отчетности.

• Новшества в порядке заполнения счетов-фактур, порядке ведения книг покупок и продаж, журнала регистрации счетов-фактур.
• Сокращения: быть или не быть.
• Исправляем ошибки в книге покупок по новым правилам.
• Заполнение счетов-фактур экспедиторами, заказчиками-застройщиками.

4. Сложные актуальные вопросы исчисления НДС при подготовке отчетности.

• Порядок формирования налоговой базы, в том числе по договорам в иностранной валюте.
• Момент определения налоговой базы.
• В каких случаях налоговая база увеличивается на суммы, связанные с реализацией.
• Порядок и сроки уплаты НДС с поступившего аванса.

5. Порядок применения налоговых вычетов

Период применения вычета по НДС. Три года – возможность налогового планирования.

Дата принятия к учету: имеет ли значение счет бухгалтерского учета.

6. Необходимые условия для вычета НДС в различных хозяйственных операциях:

• при приобретении имущества, работ, услуг;
• возврате товаров;
• авансам выданным / полученным;
• при аренде имущества;
• по командировкам.

7. В каких случаях возможно отнесение НДС на затраты.