1. Порядок формирования налоговой базы, основные принципы налогового учета доходов и расходов.
2. Характерные ошибки (нарушения) в исчислении налога на прибыль организации в части признания доходов:
3. Учитываем расходы: учет прочих и внереализационных расходов, учет расходов в периоды отсутствия хозяйственной деятельности или доходов, признание затрат в случаях более позднего получения документов, признание затрат по операциям не давшим положительного финансового результата, учет расходов по нормам списания в налоговом учете, ошибки в учете амортизируемого имущества.
4. Спорные вопросы учета расходов: расходы по убыточным контрактам (договорам), проценты по долговым обязательствам, курсовые разницы, затраты на ликвидацию ОС, затраты на консервацию основных средств, расходы на аннулированные заказы, санкции за нарушение обязательств.
5. Доходы и расходы, не учитываемые при исчислении налога на прибыль.
6. Исправление ошибок (искажений) в исчислении налоговой базы: когда и что исправлять. Как отразить исправление ошибки в налоговом расчете.