1. Момент формирования налоговой базы для целей исчисления НДС и налога на прибыль.
2. В каких случаях возникает налоговый доход, а база по НДС отсутствует.
3. Спорные вопросы определения налоговой базы:
4. Когда расходы превращаются в доходы. Последствия для исчисления налога на прибыль и НДС.
5. Имущество от учредителей: возможные варианты и их последствия.
6. Штрафы, пени, неустойки: период признания затрат и НДС-последствия.
7. Премии и бонусы.
8. Кредиторская задолженность: разбираемся в иных основаниях для списания.
9. Дебиторская задолженность: когда долг становится безнадежным. НДС-последствия списания безнадежного долга.
10. Договоры подряда: период признания затрат, типичные претензии при проверке, период применения вычета НДС.
11. В каких случаях НДС учитывается в расходах по налогу на прибыль. Решение спорных вопросов по НДС и налогу на прибыль в постановлениях КС РФ, ВС РФ.