1. Налоговая декларация по НДС.
- Разделы, обязательные и не обязательные для заполнения.
- Состав и порядок представления уточненных деклараций.
- Контрольные соотношения показателей декларации, на которые необходимо обратить внимание.
- Требования к порядку представления пояснений при проведении камеральной проверки декларации.
2. Особенности формирования книги покупок и книги продаж в отдельных хозяйственных операциях.
- Типичные ошибки при применении кодов видов операций.
- Отражение счетов-фактур в книге покупок. Какие графы заслуживают особого внимания, разбираемся с датой принятия к учету.
- Как заполнить книгу покупок, если вычет применяется не полностью.
- Отражение авансов полученных и выданных.
- Ошибочно поступившие суммы.
- Отражение возврата товаров — типичные заблуждения.
- Применение вычетов по НДС в случаях, если НДС предъявлен по ошибке, если «входной» НДС превышает предельные значения. Выбираем безопасный перенос вычета.
3. Типичные заблуждения и ошибки при заполнении раздела 7 декларации по НДС.