1. Анализ изменений по НДС, вступивших в силу с 1 июля 2016 года.
• Новые реквизиты счета-фактуры.
• Порядок применения вычетов, налогоплательщиками, реализующими товары на экспорт.
• Новые коды видов операций для заполнения книг покупок и продаж, журнала регистрации полученных и выставленных счетов-фактур.
2. Налоговая декларация по НДС.
• Разделы, обязательные и необязательные для заполнения.
• Состав и порядок представления уточненных деклараций.
• Контрольные соотношения показателей декларации, на которые необходимо обратить внимание.
• Требования к порядку представления пояснений при проведении камеральной проверки декларации.
• Типичные заблуждения и ошибки при заполнении раздела 7 декларации по НДС.
3. Отдельные вопросы исчисления суммы налога в бюджет.
• Формирование налоговой базы по НДС в случаях передачи неотделимых улучшений арендатору имущества в счет выплаты дивидендов, предоставления премий и скидок покупателю.
• Применение вычетов по НДС в случаях, если НДС предъявлен по ошибке, если «входной» НДС превышает предельные значения. Выбираем безопасный перенос вычета.
• НДС при списании морально устаревших товаров и досрочной ликвидации ОС.